Extracto bancario: qué es y cómo leerlo
Qué es un extracto bancario
Un extracto bancario es el documento en el que el banco recoge los movimientos de una cuenta durante un periodo: cada cobro, cada pago y cada comisión, con el saldo al principio y al final. Sirve para que el titular compruebe qué ha pasado en su cuenta y, en una empresa, es la referencia externa con la que se concilia la contabilidad. En algunos países de Latinoamérica se le llama estado de cuenta.
Qué datos tiene un extracto bancario
- Titular y número de cuenta (IBAN).
- Periodo que cubre el extracto.
- Saldo inicial.
- Movimientos: fecha de operación, fecha valor, concepto, importe como cargo o abono y, a menudo, el saldo tras cada movimiento.
- Saldo final.
Fecha de operación y fecha valor
La fecha de operación es el día en que se registra el movimiento. La fecha valor es el día desde el que ese dinero cuenta para el saldo y los intereses. No siempre coinciden.
Cómo leer un extracto bancario
- Comprueba que la cuenta y el periodo son los que buscas.
- Suma los abonos y resta los cargos al saldo inicial: debe salir el saldo final.
- Revisa los cargos que no reconoces, como comisiones, recibos o pagos con tarjeta.
- Lee el concepto de cada movimiento. Dice quién paga o cobra, aunque a menudo va abreviado o cortado.
Formatos de los extractos bancarios
Los bancos ofrecen los extractos bancarios en PDF, para leerlos; en Excel o CSV, para trabajar con ellos; y en ficheros con formato estándar que los programas contables y los ERP pueden importar. Para conciliar muchos movimientos, un fichero estructurado es mucho más útil que un PDF.
Extracto bancario y conciliación
En la conciliación bancaria, cada movimiento del extracto se empareja con su apunte contable: un cobro con la factura que paga, un cargo con su gasto. La dificultad está en el concepto. El banco no siempre indica el número de factura, un cliente puede pagar varias facturas con una sola transferencia y otro puede pagar solo una parte.
Un ejemplo
Una empresa recibe una transferencia cuyo concepto solo trae el nombre abreviado del cliente. Para saber qué factura paga, el contable busca entre las facturas pendientes de ese cliente una con el mismo importe, o varias que sumen esa cantidad.
Extractos bancarios en la conciliación de DPI
En el caso de conciliación bancaria que DPI hizo para una empresa proveedora del sector público, el banco solo daba un listado general de operaciones sin el número de factura, y el equipo contable revisaba a mano más de 580 facturas al mes. El sistema carga el extracto en Norma 43, el formato español de ficheros de extractos bancarios, lo limpia y lo estandariza. Después obtiene las facturas pendientes del ERP y ejecuta en paralelo tres métodos de emparejamiento: número de factura, importes y huellas de cliente.
La solución de conciliación bancaria automática de DPI admite el fichero de movimientos en Norma 43 o en Excel, exportado desde la entidad financiera.